【课程背景】

  纵观去年刚刚出台的税收政策，可谓喜忧参半，有鼓励并购投资的个税三连发，也有为了防止企业利润转移的反避税新规。同时，金税三期的全面推开、对关联方支付费用的管理、企业重组新规、非货币性资产投资的税务处理以及税务稽查随机抽查方案的实施等，都对财税经理人的工作提出了严峻的挑战。即便及时了解、准确解读、适用法规是财税经理人提高工作效益的必备专业技能，但很多财税经理人在工作中不免会存困惑，为此，苏州工业园区华星财经培训中心8月特意邀请赵国庆老师亲临现场给您作最权威的解析，帮助企业把握最新信息，提升财务人员的专业判断和职业素养。

【课程大纲】

1、 营改增的制度背景

2、 营改增的进程及改革内容

3、 36号文涉及的营改增的行业

4、 营改增中涉及行业的税目注释

5、 营改增中纳税人的界定

6、 营改增中涉及的计税营业额的界定问题

7、 营改增后跨境支付税收原则的重大变化

8、 增值税进项税抵扣政策分析

9、 营改增涉及行业的纳税义务发生时间的规定

10、营改增涉及行业的纳税地点的规定

11、如何区分混合销售、兼营行为

12、视同销售的增值税问题把握

13、   什么是合理的增值税税收筹划方法

14、   如何认识增值税下的税收风险点

15、   什么是虚开增值税发票

16、   虚开增值税发票涉及到何种法律责任

17、   案例警示虚开、接受虚开发票的法律风险

18、   何为善意接受虚开增值税发票

19、   如何防范善意接受虚开增值税发票风险-39号公告的案例分析

20、   什么是增值税进项税抵扣的三流一致

21、   分公司采购、总公司付款是否违反三流一致而产生进项抵扣风险

22、   直营模式下的增值税纳税义务发生时间

23、   平销返利中的增值税风险把控

24、   营改增后进场费、促销费、服务费的增值税政策把控

25、   退货的增值税操作及红字发票在新增值税发票管理系统下的开具问题

26、   采购中运费支付的增值税风险点及防控建议

27、   支付运输公司和货物代理公司增值税政策是一样的吗，关注36号文后货运代理业增值税政策的重大变化对我们的影响

28、   仓储费的支付的增值税风险点（关注36号文后仓储费简易征收选择问题）

29、   如何区分房屋租赁费与仓储费，合同应该如何签订和把控

30、   自建厂房中设计费、材料设备购置费和建安费的抵扣问题

31、建筑业营改增后，企业应该如何和建安企业进行工程造价的谈判

32、对于门窗、幕墙、消防工程合理的合同签订方法及筹划建议

33、自建厂房支付的土地出让金是否能抵扣进项税——如何把握2年抵扣含义

34、支付的建安费中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值税发票

35、装修费用的增值税进项税抵扣要点把控——哪些装修费需要分2年抵扣

36、如何把握建安业的甲供工程和清包工，判断建安工程究竟采用11%还是3%的报价方法

37、办公用品发票增值税抵扣问题（销货清单是进项税抵扣的关键点）

38、营改增后水电费的增值税抵扣问题——水电费分摊还是水电费转售

39、员工旅游、商务考察中旅游费发票的增值税开具与抵扣问题及操作建议-把握总局纳服司71号文的政策意图

40、会议费的增值税抵扣问题——会议费中的场地租赁费、设备租赁费（LED屏、投影仪）、餐费、茶歇的增值税发票开具问题

41、如何区分场地租赁费、场地使用费、会议服务费的增值税税目区别

42、差旅费增值税风险管控：住宿费如何把握增值税发票的取得风险——住宿费中的餐费、酒店消费的增值税风险把控

43、进项税抵扣是否有时间限制，是否会过期

44、我公司销项税税率是6%，进项税如果取得17%的发票是否只能抵扣6%的税率

45、买一增一的增值税纳税方法、增值税发票开具

46、如何把折扣在同一张增值税发票上注明从而减少增值税纳税义务

47、宣传促销中的增值税视同销售问题及其防范方法

48、广告费、业务宣传费增值税抵扣中的风险

49、电商合作费用的商业模式分析及增值税抵扣风险

50、代言费、加盟费、特许经营费的增值税征税项目及抵扣问题

51、劳务派遣营改增后的增值税发票开具方法

52、车辆费用、加油费、过路过桥费的增值税抵扣问题

53、财产保险费的增值税抵扣问题——车辆出线后修理费的增值税发票开具问题

54、员工工作服是否属于职工福利，是否需要进项转出

55、房屋租赁中如何区分新、老项目分别适用5%和11%的税率

56、转租业务如何进行新、老项目的划分

57、支付个人的房屋租赁费如何开具增值税专用发票

58、一次性支付跨年租金能否一次性抵扣增值税进项税——是否需要按照权责发生制分期抵扣

59、跨期收取租赁收入，会计按权责发生制确认收入，增值税销项税如何计提

60、我公司异地出租房屋，如何在异地预缴增值税、如何会本地申报缴纳、开具发票程序和原来营业税是否发生变化

61、向增值税小规模纳税人采购货物是否可以取得增值税专用发票，如何取得增值税专用发票，是否需要取得增值税专用发票——采购价格临界点的把握方法

62、集团资金池业务的增值税风险——关联企业间的无偿资金往来增值税问题、资金池中利息支付的增值税问题

63、加盟商资金占用费支付究竟是按17%还是6%缴纳增值税

64、自己办理银行承兑汇票贴现业务如何缴纳增值税

65、购买各种理财产品——保本、非保本、信托、资管产品是否需要缴纳增值税

66、支付实习生、临时工、大学生勤工俭学的工资是否需要缴纳增值税，如何开具增值税发票

67、公司盖的员工宿舍为员工提供住宿服务，是否属于集体福利，进项税是否可以抵扣—有无增值税的税收筹划方法

68、企业为员工提供住宿服务收费是按房屋租赁还是住宿服务缴纳增值税——税收筹划方法及建议

69、分公司是否需要认定为一般纳税人，分公司的进项税能否汇总到总公司集中抵扣

70、境外设计费、代言费、广告费、咨询费支付中的增值税扣缴问题——是否需要承担增值税法定扣缴义务、形式发票如何开具

【讲师介绍】

赵国庆 老师

国家税务总局税务学院教授  会计学博士 国际特许注册会计师（ACCA)，注册会计师（CICPA），注册税务师（CTA），上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资，10多年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验，在《税务研究》、《财务与会计》（综合版、理财版）、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章，研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等，曾经为欧盟商会、税收机关、企事业单位开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，讲课风趣生动，受到普遍欢迎。

【课程概述】

课程时间：2015年8月18日

课程地点：苏州工业园区培训管理中心（苏州工业园区林泉街377号公共学院4号楼）

【联系我们】

1.网上报名：填好报名表，发送至ly@szcpa.biz; ycy@szcpa.biz;yby@szcpa.biz

2.传真报名：请将报名表填写完整后传真至：0512-67486199  

3.报名电话：尤老师、袁老师电话：0512-67486575  67486592

主办单位：苏州工业园区华星财经培训中心                         协办单位：江苏华星会计师事务所有限公司  

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